Tasa De Negociación De Opciones

Los impuestos sobre los negocios de opción El día del impuesto está a la vuelta de la esquina, y para los comerciantes de opciones que significa que es mejor familiarizarse con el Anexo D de su declaración de impuestos. Esta es la forma en que usted reporta sus ganancias y pérdidas de capital para el año, y si yoursquore como la mayoría de los comerciantes de opciones, yoursquoll tienen un montón de corto plazo, y probablemente algunas ganancias de largo plazo, y las pérdidas de capital para hacer frente. Ahora, antes de que vayamos más lejos, recomiendo que cualquier persona que negocia opciones utilice un CPA o un profesional del impuesto para ayudar a preparar su vuelta. Sí, usted puede utilizar el software de preparación de impuestos si usted se siente confiado que yoursquove mantuvo una buena pista de todos sus oficios durante todo el año, pero si surgen preguntas sobre una transacción en particular puede ser dejado en su propia tratando de descifrar la respuesta. Con un CPA o profesional de impuestos a su lado, la mayoría de cualquier pregunta puede ser tratado con rapidez y facilidad. Así que, ¿cómo tratar las opciones en su declaración de impuestos Bueno, primero importa si yoursquore un titular de opciones o un escritor de opciones. Letrsquos empezar por ver lo que el tratamiento tributario y los problemas son si yoursquore un titular de opciones. Impuestos para la opción Buyes Cuando usted posee opciones de poner o de llamada, hay esencialmente tres cosas que pueden suceder. En primer lugar, sus opciones pueden caducar sin valor, en cuyo caso la cantidad de dinero que pagó por la opción sería una pérdida de capital. Si se trata de una opción a largo plazo mantenida durante más de un año, la pérdida se consideraría una pérdida de capital a largo plazo en lugar de una pérdida a corto plazo. La segunda cosa que puede suceder es que puede vender su opción antes de la expiración, y la diferencia entre el precio que pagó por la opción y el precio que lo vendió es la ganancia o pérdida que debe informar sobre sus impuestos. La tercera cosa que puede suceder es que puede ejercer su puesto o opción de compra. En el caso de puts, puede ejercer la opción vendiendo sus acciones al escritor. En esta situación, restará el costo de la opción de venta del monto de la venta y su ganancia o pérdida será de corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo haya mantenido las acciones subyacentes. Con las opciones de compra, realiza una llamada comprando el número designado de acciones del escritor de opciones. A continuación, agregue el costo de la opción de compra al precio que pagó por el stock, y esa es su base de costos. Entonces, cuando usted vende la acción de su ganancia o pérdida será corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tiene las acciones. Impuestos para los escritores de la opción Si el suyo un escritor de las opciones, las reglas son diferentes, pero también caen básicamente en dos categorías principales. En primer lugar, si escribe una opción y esa opción expira sin ejercitarse, el pago de prima que recibió se convierte en una ganancia de capital a corto plazo. En segundo lugar, si usted escribe una opción de venta o de compra, y esa opción se ejerce, las transacciones se tratan de la siguiente manera: En el caso de una opción de venta que ejerció, como el escritor de que puso usted tiene que comprar la acción subyacente. Eso significa que puede reducir su base de costos para propósitos de impuestos por la cantidad que colectó para la opción de venta. En cuanto a las opciones de compra, tiene que agregar la prima recaudada al total de los ingresos de su venta, y la ganancia o pérdida se trata en el Anexo D de acuerdo a cuánto tiempo tuya poseía las acciones subyacentes. Ahora, hay muchas más consideraciones cuando se trata de las opciones y sus declaraciones de impuestos, pero al igual que tantos problemas con los impuestos, que deben tratarse sobre una base individual dada su situación fiscal específica. Es por eso que recomiendo encarecidamente el empleo de un profesional de impuestos para ayudarle a cabo, especialmente si sus operaciones de opciones incluyen caballos, mariposas, cóndores u otras posiciones que usted arenrsquot seguro de cómo explicar en ese Programa D. Top 5 Stocks para la recuperación Con el aumento Ganancias, un sólido balance y una nueva y poderosa línea de productos (todos a pesar de la recesión), estas cinco acciones tendrán una rentabilidad superior a la del mercado en el corto plazo. Obtener sus nombres hereprehensive Guía: Reglas especiales de impuestos para las opciones Hay reglas fiscales específicas que todas las opciones de los comerciantes deben entender. Esta guía explicará algunos de los aspectos relacionados con la declaración de impuestos de las operaciones de compraventa de opciones. Destacamos los ajustes específicos que se requieren cuando las opciones se venden, vencieron o se ejerzan. Y examinaremos las reglas especiales que se aplican a algunas ETF e índices. Contenido Reglas de impuestos para calcular las ganancias de capital de las opciones de negociación El cálculo de las ganancias de capital de las opciones de compra agrega complejidad adicional al presentar sus impuestos. Una opción de compra de acciones es un contrato de valores que transmite a su propietario el derecho, pero no la obligación, a comprar o vender una determinada acción a un precio determinado en o antes de una fecha determinada. Este derecho es otorgado por el vendedor de la opción a cambio del importe pagado (prima) por el comprador. Las ganancias o pérdidas resultantes de opciones de negociación de capital se tratan como ganancias o pérdidas de capital y se informan en el Anexo D del IRS y en el Formulario 8949. Se aplican reglas especiales cuando se venden opciones: La Publicación 550 del IRS ofrece una tabla de lo que sucede cuando una opción PUT o CALL es vendida por el tenedor: Informe el costo de la llamada como una pérdida de capital en la fecha en que expire. Informe la cantidad que recibió por la llamada como ganancia de capital a corto plazo Si usted es el poseedor de una opción de compra o venta (compró la opción) y expira, su ganancia o pérdida se notifica como una ganancia de capital a corto o largo plazo. En función de la duración de la opción. Si mantenía la opción durante 365 días o menos antes de que expirara, se trata de una ganancia de capital a corto plazo. Si mantenía la opción durante más de 365 días antes de que expirara, se trata de una ganancia de capital a largo plazo. Sin embargo, si es el autor de una opción de venta o de compra (ha vendido la opción) y expira, su ganancia o pérdida se considera a corto plazo, independientemente de cuánto tiempo haya mantenido la opción. Suena bastante simple, pero consigue mucho más complicado si su opción consigue ejercitada. Ejercicios de opciones y asignaciones de acciones Dado que todos los contratos de opción dan al comprador el derecho a comprar o vender una acción determinada a un precio fijo (el precio de ejercicio), cuando se ejerce una opción, alguien ejerce sus derechos y puede verse obligado a comprar la acción (La acción se le pone a usted) en el precio de ejercicio de la opción PUT, o puede ser obligado a vender el stock (la acción se llama fuera de ti) en el precio de ejercicio de la opción CALL. Hay reglas especiales del IRS para las opciones que se ejerce. Si usted como titular de la opción (compró la opción) ejerció sus derechos, o alguien más como titular de la opción (usted vendió la opción) ejerció sus derechos. La Publicación 550 del IRS ofrece una tabla de lo que sucede cuando se ejerce una opción PUT o CALL: Si usted es el titular: Si es el escritor: Añada el costo de la llamada a su base en la acción comprada. Aumente su cantidad realizada a la venta de la acción por la cantidad que recibió para la llamada. Por lo tanto, su posición de opción NO se informa en el Formulario D 8949 del Anexo D, pero sus ingresos se incluyen en la posición de stock de la asignación. Al importar transacciones de operaciones de opción de corretaje, no hay un método automatizado para ajustar la base de costos de la acción que se asigna. Los corredores no proporcionan suficiente detalle para identificar qué transacciones de acciones deben ser ajustadas y qué transacciones de opciones deben eliminarse. El software TradeLog incluye una función de ejercicio / asignación de opciones, que permite a los usuarios realizar ajustes en la mayoría de las situaciones de ejercicios y asignaciones. Consulte nuestra Guía del usuario para obtener más detalles. La venta pone crea problemas fiscales Poner venta, o escribir pone, es muy popular en un mercado alcista. La ventaja de esta estrategia es que usted consigue guardar la prima recibida de vender el puesto si el mercado se mueve en dos fuera de las tres direcciones posibles. Si el mercado sube, usted mantiene la prima, y ​​si se mueve hacia los lados, usted mantiene la prima. Tiempo decaimiento que es inherente a todas las opciones está en su lado. Es una buena estrategia. Problemas de preparación de impuestos Puesto que el foco de nuestro sitio es impuestos de comerciante, y no un comentario sobre varias estrategias de negociación de opciones, concentraremos nuestra discusión en los problemas potenciales que esta estrategia particular crea a veces al intentar preparar sus impuestos de negociar. Si el mercado se inclina hacia abajo (una de las tres direcciones posibles), puede encontrarse poseer el stock ya que la opción puede ser ejercida y la acción se pone a usted en el precio de ejercicio. IRS Publicación 550 indica que si usted es el escritor de una opción de venta que se ejerce, necesita quotReduce su base en la acción que compra por la cantidad que recibió para el put. quot Real World Ejemplo Esto puede sonar simple, pero como de costumbre Cuando se trata de impuestos y el mundo real, nada es tan simple como el siguiente ejemplo se mostrará: Con acciones de comercio ABC por encima de 53, Joe decide vender diez opciones de ABC NOV 50 PUT y recoger una prima de 4,90 por contrato o 4,900.00 . Con el soporte actual a las 51.00 y menos de 5 semanas hasta la expiración, estas opciones deben expirar sin valor y Joe mantiene la prima. Además, Joe es rentable todo el camino hasta 45,10 (50,00 - 4,90). Hasta aquí todo bien. Pero inesperadamente, el mercado va en contra de Joe, y ABC cae por debajo de la gama de 50. Joe sigue siendo rentable, pero ahora está abierto a la opción que se ejerce y la acción que se le asigna o se le puso en 50. Aquí es donde empieza la diversión: Si se ejercitan los diez contratos de opción, entonces se le ponen 1.000 acciones Al precio de ejercicio de 50. Su historial comercial de corretaje lo mostrará como una compra de 1.000 acciones a 50 cada una por un costo total de 50.000. Pero de acuerdo con las reglas del IRS, al preparar sus impuestos, Joe tiene que reducir la base de costos de las 1.000 acciones por la cantidad que recibió de la venta de la put. 50,000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes ajustó base de costos para las 1,000 acciones) Pero como he dicho, nada en el mundo real es fácil. ¿Qué ocurre si los diez contratos no se ejerzan al mismo tiempo? ¿Qué sucede si dos contratos se ejercitan el primer día, tres el segundo día, cuatro más el segundo día y uno el tercer día, Acciones de ABC que se compran a 50 por acción ¿Cómo se divide la prima recibida de los puestos entre las distintas asignaciones de acciones? Lo adivinaste, Joe compró 200 acciones el primer día a 50 para un total de 10.000, pero necesita reducir su base de costos Por 20 (2/10) de la prima 4900 recibida de las put. Por lo tanto, su base de costo neto para estas 200 acciones ascendería a 9.120 (10,000 - 980.00) comisiones no incluidas. Lo mismo ocurre con las otras tres compras de 300, 400 y 100 acciones cada una con la prima de opción restante dividida en consecuencia. Además, el comercio de opciones debe ser puesto a cero porque el monto recibido de la venta de la opción se ha contabilizado al reducir la base del costo de la acción. Corretajes ofrecen poca ayuda Ahora usted pensaría que toda esta contabilidad requerida sería tomada cuidado de por su corredor común. Apenas. Antes del año fiscal de 2014, la mayoría de los corredores simplemente informan sobre la venta de opciones individuales y las transacciones de compra de acciones y dejan el resto a usted. Algunos corredores tratan de identificar las opciones ejercidas y las asignaciones de acciones correspondientes, pero dejan mucho que desear en la forma en que lo hacen. TradeLog Software para el rescate: Este es un problema extremadamente difícil, si no imposible de superar con cualquier software de contabilidad de comercio automatizado y software de impuestos. Pocos, si los hay, programas de software de impuestos diseñados para comerciantes o inversionistas manejan esto sin mucho alboroto y ajuste manual. Afortunadamente, TradeLog es capaz de hacer todos los ajustes necesarios con tan sólo unos clics de su ratón. Opciones de Intercambio de Exchange / Broad-Based Index Si negocia opciones de índices negociados en bolsa (opciones ETF / ETN), u otras opciones que no sean de capital, como por ejemplo Bonos, materias primas o monedas, los resultados de una venta se tratan de manera diferente. Por ejemplo, las opciones en el SPX, OEX y NDX no están relacionadas directa o indirectamente con un patrimonio específico (stock), sino que son opciones negociadas en bolsa de valores de índice. Estos están sujetos a las disposiciones del Código del IRS Sección 1256, que establece que cualquier ganancia o pérdida de la venta de estos valores están sujetos a la regla 60/40 (60 de ganancias y pérdidas son a largo plazo y 40 son a corto plazo, Independientemente de la duración de los valores). Las opciones que no son de capital se reportan generalmente en el Formulario 6781 del IRS (Ganancias y Pérdidas de los Contratos de la Sección 1256 y Straddles). Por favor vea nuestra página de la guía de usuario de Opciones de índice de base amplia para obtener una lista completa de las opciones de índice marcadas por TradeLog como contratos de la sección 1256. TradeLog también permite a los usuarios definir valores adicionales como opciones de índice de base amplia en la configuración de Global Options. Ha habido muchas opiniones contradictorias en cuanto a si las opciones QQQQ, DIA y SPY deben ser tratadas como contratos de la sección 1256 o no. Dado que estos no se liquidan en efectivo, al igual que la mayoría de los contratos de la sección 1256, algunos sugieren que estos no son los contratos de la sección 1256. Otros sienten que cumplen con la definición de una opción de índice basado en quotbroad y por lo tanto pueden ser tratados como contratos de la sección 1256. Un artículo reciente en la revista Forbes destaca lo complejas que son las leyes fiscales cuando se trata de opciones y ETFs, y por qué no puede confiar en su corredor 1099-B para un tratamiento fiscal adecuado: El tratamiento tributario puede ser complicado con opciones y ETFs. Como siempre, es mejor ponerse en contacto con su profesional de impuestos para asesoramiento antes de categorizar arbitrariamente sus operaciones de opciones de índice. TradeLog genera reportes de impuestos listos para IRS para comerciantes de opciones. Nota: Esta información se proporciona sólo como una guía general y no debe tomarse como instrucciones oficiales del IRS. Armen Computing Ltd. no hace recomendaciones de inversión ni proporciona asesoramiento financiero, fiscal o legal. Usted es el único responsable de sus decisiones de inversión e información tributaria. Consulte a su asesor fiscal o contador para discutir su situación específica. Desventajas de la opción de comercio 1. Impuestos. Excepto en circunstancias muy raras, todas las ganancias se gravan como ganancias de capital a corto plazo. Esto es esencialmente el mismo que el ingreso ordinario. Las tarifas son tan altas como sus tasas individuales de impuesto sobre la renta personal. Debido a esta situación fiscal, alentamos a los suscriptores a llevar a cabo estrategias de opciones en un IRA u otra cuenta con impuestos diferidos, pero esto no es posible para todos. (Tal vez usted tiene algunos remanentes de pérdidas de capital que puede utilizar para compensar las ganancias de capital a corto plazo realizadas en su negociación de opciones). 2. Comisiones. En comparación con la inversión de acciones, las tasas de comisión por las opciones, especialmente para las opciones semanales, son horriblemente altas. No es raro que las comisiones por un año superen los 30 de la cantidad que ha invertido. Tenga cuidado con cualquier boletín que no incluye comisiones en sus resultados ndash que son engañosa que el tiempo grande. 3. Fluctuaciones amplias en el valor de la cartera. Las opciones son instrumentos apalancados. Los valores de la cartera típicamente experimentan grandes oscilaciones de valor en ambas direcciones. La cartera más popular de Terryrsquos Tips (la denominan Mesa Semanal) ganó más de 100 (después de comisiones) en los últimos 4 meses de 2010. La acción subyacente para la Mesa Semanal es la acción de seguimiento SampP 500, SPY, una de las más Estable de todos los índices. Sin embargo, sus resultados semanales incluyeron una pérdida de 31.3 en la última semana de noviembre (han añadido una táctica de seguros para hacer ese tipo de pérdida muy poco probable en el futuro, por cierto). Tres veces, sus ganancias semanales fueron por encima de 20. Muchas personas no tienen el estómago para esa volatilidad, al igual que algunas personas están más preocupados con las comisiones que pagan de lo que son con los resultados finales (ambos grupos de personas probablemente no debería ser Opciones comerciales). 4. Incertidumbre de las ganancias. Al llevar a cabo las estrategias de opciones, la mayoría de los inversores prudentes dependen de los gráficos de perfil de riesgo que muestren las ganancias o pérdidas esperadas en la próxima expiración de las opciones a los diversos precios posibles para el subyacente. Estos gráficos son particularmente importantes para comprobar hacia fuera al colocar posiciones iniciales, y también es sabio consultarlas con frecuencia durante la semana también. A menudo, cuando las opciones expiran, las ganancias esperadas no se materializan. La razón suele ser porque los precios de las opciones (volatilidades implícitas, VIX, - para aquellos de ustedes que están más familiarizados con cómo funcionan las opciones) caen. (El software de gráficos de perfil de riesgo supone que las volatilidades implícitas se mantendrán sin cambios.). Por supuesto, hay muchas semanas cuando VIX sube y usted podría hacer mejor que el perfil de riesgo gráfico había proyectado. Pero la conclusión es que hay momentos en que la acción hace exactamente lo que había esperado y todavía donrsquot hacer las ganancias que originalmente se esperaba. Con todos estos aspectos negativos, la opción de invertir vale la pena Pensamos que es. ¿Dónde más es la posibilidad de 100 ganancias anuales una posibilidad realista Creemos que al menos una pequeña porción de muchos peoplersquos cartera de inversión debe estar en algo que al menos tiene la posibilidad de hacer retornos extraordinarios. Con CDrsquos y bonos dando rendimientos ridículamente bajos (y el mercado de valores no mostrando realmente ninguna ganancia en los últimos 4 años), la alternativa de opciones se ha convertido en más atractivo para muchos inversores, a pesar de todos los problemas que hemos descrito anteriormente. Terrys Tips Stock Options Trading Blog 15 de noviembre 2016 Los académicos han desarrollado una serie de medidas matemáticas para obtener un mejor manejo de los precios de las opciones de acciones. Los llaman los griegos, aunque algunas de las medidas realmente no existen como palabras griegas, pero el sonido que deberían. Varios suscriptores han escrito para decir que los Griegos totalmente befuddle ellos. Este pequeño informe es mi intento de resumirlos en 100 palabras o menos (para cada griego, es decir). Espero que les haga un poco menos confuso. Un breve resumen de los griegos Delta es el número de centavos de una opción subirá si la población sube 1,00. Si multiplica el delta de una opción por el número de opciones que posee, obtiene una cifra que representa el número equivalente de acciones que posee. Si usted posee 10 opciones que llevan un delta de 60, usted posee el equivalente de 600 acciones. (Si la acción sube 1, sus posiciones aumentarán en 600, como si tuviera 600 acciones). November 9, 2016 De vez en cuando, la volatilidad del mercado se eleva. La medida más popular de la volatilidad es VIX, el llamado índice de temor, que es la volatilidad promedio de las opciones sobre SPY (el stock de seguimiento SP 500). Por cierto, las opciones semanales SPY no están incluidas en el cálculo de VIX, algo que tiende a subestimar el valor cuando algo específico como la elección de hoy es una razón importante que afecta el nivel actual de volatilidad. Hoy me gustaría compartir con ustedes un comercio que recomiendo a los suscriptores de pago a Terrys Tips la semana pasada. Podríamos cerrarlo hoy para un beneficio de 27 después de las comisiones en una semana, pero la mayoría de nosotros estamos colgando en nuestras posiciones para otro par de semanas, porque todavía creemos que la propagación dará lugar a 75 de ganancia durante tres semanas, cuando el mercado se establece después La elección de hoy. Espero que puedas aprender algo de. 1 de noviembre de 2016 Idea de opción que debe ser ejecutada antes del cierre del mercado 1 de noviembre Lamento enviarle un segundo mensaje de correo electrónico hoy, pero tengo que apresurarme porque desaparecerá mañana. Se trata de Gilead Sciences (GILD) Gilead (GILD) anuncia ganancias el martes, 1 de noviembre después del cierre. Las opciones post-anuncio son extremadamente caras. Volatilidad implícita (IV) para la serie 04Nov16 es de 60 en comparación con 34 para la serie 16Dec16 que expira seis semanas más tarde. La compañía ha caído 32 de su máximo de 52 semanas y paga un dividendo de 2,5 y tiene un p / e de sólo 6,4 que debe proporcionar algún nivel de apoyo. Las expectativas son por menores ventas y ganancias. Estos hechos apoyan la idea de que una caída grande en el precio de las acciones es poco probable después del anuncio. Este comercio hará el dinero si la acción es plana o sube por cualquier cantidad (un requisito de mantenimiento de 400 por la extensión, menos la cantidad del crédito, resultará): Compra Abrir 1 GILD 16Dec16 70 poner (GILD161216P70) 1 GILD 04Nov16 74 put (GILD161104P74) para un crédito de .25 (comprando una diagonal) Compramos 5 contratos de spread exacto hoy en nuestra cartera que negocia en anuncios de ganancias. Hará una ganancia máxima si la acción cierra el viernes exactamente en 74. Cualquier precio más alto que eso también dará lugar a una ganancia. El stock debe ser capaz de caer alrededor de 2 antes de cualquier pérdida debe aparecer en el lado negativo. Este libro no puede mejorar tu juego de golf, pero puede cambiar tu situación financiera para que tengas más tiempo para los greens y fairways (y algunas veces el juego de golf). bosque). Averigüe por qué el Dr. Allen cree que la Estrategia 10K es menos riesgosa que poseer acciones o fondos mutuos, y por qué es especialmente apropiado para su IRA. Regístrese Sus 2 Informes Gratuitos Nuestro Boletín de Noticias Ahora TD Ameritrade, Inc. y Terrys Tips son compañías separadas, no afiliadas y no son responsables por los servicios y productos de cada uno. CopyCopyright 2001ndash2016 Terry Tips, Inc. dba Terrys Consejos Inscríbete en los Consejos de Terrys Boletín de noticias gratuito y recibir 2 Opciones Estrategia Informes: Cómo hacer un año 70 con calendario Diferencias y estudio de caso - Cómo la cartera semanal de la Mesa hizo más de 100 en 4 meses A su cuenta existente ahora